종합소득세 신고기간 총정리｜신고 대상부터 방법, 납부 기한, 절세 팁까지

종합소득세 신고기간 총정리｜신고 대상부터 방법, 납부 기한, 절세 팁까지

종합소득세 신고는 개인사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자, 금융소득자 등 다양한 소득을 가진 사람들이 매년 반드시 해야 하는 국세 신고 절차입니다. 제대로 신고하지 않으면 가산세, 추징금, 심지어 세무조사 대상이 될 수 있기 때문에 매우 중요합니다.

이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 기간과 대상, 방법, 주의사항 등을 전반적으로 정리해드립니다.

 

 

 

 

2025년 종합소득세 신고 기간

• 신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
• 납부 기한: 2025년 5월 31일(토)까지

단, 5월 31일이 토요일이므로 6월 2일(월)까지 납부 가능성이 높음 (확정 공지는 국세청 발표 기준 확인 필요)

 

기본 원칙
매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
직전 연도인 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 사이의 종합소득을 정산하는 시기입니다.

 

 

 

종합소득세 신고 대상

종합소득세는 한 해 동안 발생한 6가지 소득을 합산해 신고합니다.

구분	주요 예시	비고
사업소득	개인사업자, 프리랜서	유튜버, 작가, 강사 등 포함
근로소득	직장인(이중근로자 포함)	연말정산 했더라도 추가 신고 가능
이자소득	예금·적금 이자	2천만 원 초과 시 종합과세 대상
배당소득	주식, 펀드 배당	2천만 원 초과 시 종합과세 대상
연금소득	사적연금, 연금저축	연금소득 1,200만 원 초과 시 대상
기타소득	원고료, 사례금 등	총수입의 60% 또는 필요경비 차감 후

 

주의
- 근로소득만 있는 직장인은 대부분 연말정산으로 끝나며 별도 신고 필요 없음
- 하지만 투잡, 부업, 주식·코인·임대수익 등이 있다면 종합소득세 대상이 됩니다

 

 

 

 

신고 방법 및 절차

1. 홈택스 전자신고

• 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → ‘종합소득세 신고’
• 본인 인증 후 자동 계산 서비스 이용 가능
• 사업소득자의 경우 매입·매출 세금계산서 등 자료 미리 조회 가능

2. 손택스(모바일) 이용

• ‘손택스’ 앱에서 간편하게 신고 가능
• 소득 간단한 경우 추천 (예: 프리랜서 단일소득)

3. 세무사 대행

• 신고 복잡하거나 비용처리, 필요경비 계산 어려운 경우
• 사업소득자, 다주택자, 금융소득 많은 경우 추천

 

 

 

납부 방법 및 유의사항

납부 방법

• 계좌이체, 카드납부, 간편결제 가능
• 분납 가능: 종합소득세가 1,000만 원 초과 시
• 1차: 5월 말까지
• 2차: 8월 말까지 (잔액의 50%)

납부 지연 시 불이익

항목	내용
무신고 가산세	납부세액의 최대 20%
과소신고 가산세	적게 신고한 금액의 최대 40%
납부 지연 이자	하루 단위로 가산, 연 9.5% 수준 (2025년 기준 예상치)

 

 

 

간편 신고 대상자 안내 (국세청 안내문 수령자)

국세청에서 5월 초 우편이나 문자로 ‘신고 도움 자료’를 보내줍니다.
여기에는 작년 수입내역, 필요경비, 예상 세액 등이 미리 정리되어 있으며,
단순경비율 대상자나 추계신고자는 이 자료를 그대로 보고 쉽게 신고할 수 있습니다.

 

이 자료를 받은 분은 복잡한 계산 없이 홈택스에서 10분 내 신고 가능

 

 

 

 

종합소득세 절세 팁

• 경비 정산 꼼꼼히: 식대, 교통비, 핸드폰 요금도 일부 경비처리 가능
• 소득공제 챙기기: 국민연금, 건강보험료, 기부금, 신용카드 사용액 등
• 종합소득세 신고 후 추가 세액공제 확인: 근로장려금, 자녀장려금 등

 

 

 

마무리 요약

• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (납부는 6월 2일까지 유력)
• 대상자: 사업소득, 이자·배당소득, 프리랜서, 부동산 수익자 등
• 방법: 홈택스/손택스 또는 세무사 대행
• 가산세 방지를 위해 반드시 기한 내 신고·납부
• 절세를 위한 소득공제 항목은 꼼꼼히 체크 필요