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퇴직연금 수령 방법｜IRP, 일시금 vs 연금수령, 세금, 절차, 주의사항까지

Clever Story 2025. 5. 20. 21:55

퇴직연금 수령 방법｜IRP, 일시금 vs 연금수령, 세금, 절차, 주의사항까지

퇴직연금은 근로자의 퇴직 이후 생활 안정을 위한 자산으로, 퇴직금을 회사가 외부 금융기관에 맡겨 관리하고 퇴직 시 근로자가 수령하는 제도입니다.

연금처럼 수령할지, 일시금으로 받을지에 따라 세금 부담이 크게 달라지므로 퇴직 전에 수령 방식과 절차를 반드시 이해해두는 것이 매우 중요합니다.

 

 

 

퇴직연금이란?

퇴직연금은 사업주가 퇴직금을 퇴직연금사업자(은행·보험·증권사 등)에 맡기고, 근로자가 퇴직 시 해당 자산을 찾아가는 제도입니다.

구분 설명
DB형 (확정급여형) 회사가 자금을 운용하며 퇴직 시 약속된 금액을 지급
DC형 (확정기여형) 근로자 개인이 자산을 운용, 실적에 따라 수령액 달라짐
IRP (개인형퇴직연금) 퇴직금을 수령하거나 개인이 직접 가입해 운용

 

※ 퇴직연금은 IRP 계좌로 수령하거나 직접 일시금 수령 선택 가능

 

 

 

수령 방식 두 가지

퇴직연금 수령은 ‘연금 수령’과 ‘일시금 수령’ 두 가지 방식이 있습니다.

 

1. 연금 수령

  • IRP 계좌에 퇴직금을 이전한 뒤, 만 55세 이후부터 일정 기간 분할 수령
  • 최소 10년 이상 분할 수령 시 세제 혜택 극대화

세금: 퇴직소득세의 30~40% 감면 혜택

조건 감면율
10년 이상 분할 수령 퇴직소득세의 40% 감면
5년 이상 10년 미만 퇴직소득세의 30% 감면

 

※ 연금 소득세는 매년 소액씩 분할 납부하므로 절세 가능

 

2. 일시금 수령

  • 퇴직연금 또는 퇴직금을 한 번에 전액 수령
  • 바로 현금화가 가능하다는 장점

세금: 퇴직소득세 전액 납부 (감면 없음)

→ 과세표준이 커지는 경우 높은 세율로 납부하게 되어 불리할 수 있음

 

 

 

퇴직 시 퇴직연금 수령 절차

  1. 퇴직 확정 후 사업장 퇴직처리
  2. 퇴직연금사업자에서 안내문 발송 (문자 또는 우편)
  3. 수령 방법 선택 (IRP 이전 vs 일시금 직접 수령)
  4. IRP 이전 시 본인 명의 IRP 계좌 개설 필요
  5. 퇴직소득세 계산 및 원천징수 진행
  6. 수령 완료 후 운용 또는 인출

DB형의 경우 퇴직연금사업자에 따라 자동으로 계좌 개설되기도 함

 

 

 

IRP 계좌로 이전하는 이유는?

퇴직연금을 IRP로 이전하면 여러 가지 세금 혜택 및 자산 운용 이점이 있습니다.

항목 일시금 수령 IRP 이전
퇴직소득세 전액 납부 감면 가능 (최대 40%)
연금소득세 해당 없음 연간 수령액에 따라 분할 납부
자산 운용 해당 없음 ETF, 채권, 예금 등 직접 운용 가능
세액공제 불가능 추가 납입 시 연 700만 원 한도 세액공제

 

※ IRP 계좌는 퇴직금 외에도 개인 적립금도 넣을 수 있어 노후 자산 통합 관리가 가능

 

 

 

언제부터 연금으로 받을 수 있나?

  • 만 55세 이상부터 연금 수령 가능
  • 한 번 IRP로 이전해두면, 언제든 연금 전환 신청 가능
  • 정기적 분할 수령 또는 수시 인출 방식 선택 가능

※ 단, 연금 전환 전에는 투자 상품 변경·추가 납입도 가능

 

 

 

수령 방식 선택 시 유의사항

  • 퇴직소득세는 회사에서 원천징수하므로, IRP 이전 시 감면 요청을 반드시 해야 함
  • IRP로 옮겨도 무조건 연금 전환하지 않으면 세제 혜택 없음
  • 연금 전환 없이 IRP에서 인출하면 퇴직소득세 재과세
  • 최소 10년 이상 수령해야 최대 감면 혜택 가능

 

 

 

퇴직 후 수령 전략 요약

상황 추천 수령 방식
퇴직소득세 부담 줄이고 싶은 경우 IRP 이전 후 연금 수령
단기간 생활비가 급한 경우 일부 금액만 인출 + 나머지 연금
퇴직 후 다른 수입이 있는 경우 연금 수령으로 과세 분산
소득이 전무한 경우 일시금 수령으로도 절세 효과 낮음

 

 

 

마무리 요약

퇴직연금 수령 시 연금으로 받을지, 일시금으로 받을지는 단순한 선택이 아니라 세금과 노후 안정성을 좌우하는 중요한 결정입니다.

  • IRP 계좌로 이전 후 연금 수령하면 최대 40% 세금 감면
  • 일시금 수령 시 퇴직소득세 전액 납부
  • 55세 이후 연금 전환 가능하며, 최소 10년 수령 시 혜택 극대화
  • 개인 상황에 맞게 유연하게 인출 전략을 구성하는 것이 핵심

퇴직 전 반드시 연금사업자와 상담하거나 IRP 계좌 개설 및 세제 혜택 조건을 정확히 확인한 뒤 수령 방식을 결정하시기 바랍니다.