장기주택저당차입금 소득공제란?｜조건, 한도, 유의사항까지 총정리

장기주택저당차입금 소득공제란?｜조건, 한도, 유의사항까지 총정리

“내 집 마련했는데, 대출 이자도 세금 혜택 받을 수 있나요?”
→ 네, ‘장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제’가 바로 그 제도입니다.

이 제도는 주택을 구입하면서 받은 장기 대출(저당차입금)의 이자 상환액을
근로소득에서 공제해주는 제도로, 연말정산 시 세금 환급 효과를 기대할 수 있습니다.

단, 요건과 공제한도가 복잡하므로,
이번 글에서 대상자, 공제 요건, 대출 조건, 소득공제 한도, 신청 방법까지 2025년 기준으로 자세히 안내드리겠습니다.

 

 

 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란?

본인의 거주용 주택을 구입하면서 15년 이상 만기의 주택담보대출을 이용한 경우,
그 대출의 이자 상환액 일부를 근로소득에서 공제받을 수 있도록 한 제도입니다.

즉, 주택 구입 대출 이자에 대해 세금 혜택을 주는 장기 대출자 전용 공제제도입니다.

 

 

 

공제 대상 요건 (2025년 기준)

아래 3가지를 모두 충족해야 합니다:

1. 근로소득자
   연말정산 대상 근로소득자만 가능
   사업자, 프리랜서는 해당 없음
2. 무주택자 또는 1주택자
   소유 주택 수가 1주택 이하일 것
   세대 기준으로 주택 소유 여부 판단
3. 대출 요건 충족
   본인 명의로 차입한 15년 이상 주택담보대출
   저당권이 설정되어 있어야 함
   주택은 본인 또는 세대원 실거주용이어야 함

 

 

 

공제 대상이 되는 대출 종류

2025년 현재 다음의 장기주택저당차입금이 해당합니다.

대출 유형	조건
국민주택기금 대출	15년 이상, 저당권 설정
주택금융공사 보증 대출	보금자리론 등
은행 일반 주택담보대출	금융기관 저당권 설정 필수
근로자주택구입자금 대출	근로복지공단 등 지원

 

단, 청약저축, 전세자금대출, 생활자금대출 등은 해당되지 않음

 

 

 

소득공제 한도 및 공제율

대출 조건에 따라 연간 공제 한도와 공제율이 달라집니다.

 

공제한도 표

대출 조건	공제율	최대 공제한도
고정금리 & 비거치식	40%	1,800만 원
고정금리 & 거치식 or 변동금리	30%	1,500만 원
변동금리 & 거치식	20%	1,000만 원

 

예시:
고정금리 & 비거치식으로 연 500만 원 이자를 냈다면 → 500만 원 × 40% = 200만 원 공제

공제는 이자상환액에 대해서만 적용되며, 원금 상환은 제외

 

 

 

신청 방법 및 제출 서류

연말정산 시 회사에 제출

• 장기주택저당차입금 이자상환증명서
  대출 금융기관에서 발급 (인터넷뱅킹, 모바일 가능)
• 주택자금 상환내역서
  홈택스 또는 은행 제출자료로 확인 가능
• 주택 등기사항전부증명서 (필요 시)
  본인 명의 및 거주 확인용

대부분 홈택스 연동을 통해 회사에 자동 전송 가능하지만,
최초 공제 신청 시에는 수기로 제출하는 게 안전합니다.

 

 

 

유의사항

• 2022년 이후 주택 취득분부터는 주택 가격 5억 원 이하만 가능
  (단, 2022년 이전 구입자에겐 적용 제외)
• 대출 조건이 매년 바뀌면, 공제율도 바뀔 수 있음
  → 고정금리 → 변동금리 전환 시, 공제율 낮아짐
• 부부 공동명의 시 이자 부담한 자만 공제 가능
  (이자 분담 내역이 명확해야 함)
• 원리금 분할상환 대출이라도 이자 비율만 공제 가능

 

 

 

마무리 요약

• 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제는 근로소득자 전용 세제혜택 제도입니다.
• 본인 명의의 15년 이상 주택담보대출 이자에 대해 최대 1,800만 원까지 소득공제 가능
• 고정금리, 비거치식 대출일수록 공제 혜택이 큽니다.
• 연말정산 시 증빙서류 제출 필수이며, 최초 신청 시엔 직접 확인이 중요합니다.

한마디 정리:
"장기 대출로 내 집 마련했다면, 이자도 공제받고 세금도 아껴야죠."